PRZEWODNIK DLA POLSKICH EMITENTÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
WYPŁATA ODSETEK OD PAPIERÓW DŁUŻNYCH (INNYCH NIŻ OBLIGACJE SKARBU PAŃSTWA)

Wymiana informacji dotyczących wypłaty świadczeń z tytułu odsetek od papierów dłużnych pomiędzy emitentem a Krajowym Depozytem odbywa się poprzez aplikację internetową Wypłata świadczeń dostępną w Systemie Obsługi Emitentów na stronie www.kdpw.pl w zakładce Emitenci. Oznacza to, że informacje dotyczące terminów i kwoty wypłaty powinny być przekazywane w sposób elektroniczny poprzez wypełnienie stosownego formularza rejestrującego określone zdarzenie w KDPW.
Nie jest wymagane przesyłanie żadnych dodatkowych dokumentów w formie papierowej.

Dostęp do aplikacji Wypłata świadczeń wymaga uzyskania certyfikatu elektronicznego, który zapewni bezpieczne korzystanie z aplikacji.

Skrócony opis uzyskania dostępu do aplikacji Wypłata Świadczeń
Instrukcja użytkownika – dostęp do Systemu Obsługi Emitentów

Stosowane Regulacje - § 117 Szczegółowych Zasad Działania KDPW S.A.

Używane skróty:

• D – dzień ustalenia prawa do odsetek (dzień na koniec, którego są ustalani uprawnieni do wypłaty świadczeń)
• W – dzień wypłaty świadczeń z tytułu odsetek (dzień wynikający z warunków emisji papierów wartościowych lub uchwały emisyjnej)
• P – dzień płatności (dzień, w którym środki mają być wypłacone, jeżeli dzień W przypada w sobotę lub dzień wolny od pracy

Przy ustalaniu terminów obsługi wypłaty świadczeń powinny być stosowane następujące zasady:

• zdarzenie wypłaty odsetek powinno zostać zarejestrowane poprzez aplikację internetową nie później niż 5 dni roboczych przed dniem ustalenia prawa do odsetek (D-5)
• dzień wypłaty (płatności) może przypadać nie wcześniej niż piątego dnia roboczego po dniu D (D+5),

 

PROCES WYPŁATY ODSETEK REALIZOWANY ZA POŚREDNICTWEM KDPW

nie później niż D–5 (roboczych)	EMITENT rejestruje zdarzenie wypłaty odsetek poprzez aplikację internetową Wypłata Świadczeń dostępną w Systemie Obsługi Emitentów w zakładce Emitenci Informacja o przyjętym do obsługi zdarzeniu jest przesyłana do Uczestników KDPW
dzień D	Dzień ustalenia prawa
dzień D + 2 (robocze)	UCZESTNICY KDPW prowadzący rachunki osób prawnych zagranicznych przesyłają do: 1. Krajowego Depozytu – informacje zgodnie z § 117 ust.1 punkt 6 SZD; 2. EMITENTA – szczegółowe informacje dot. rozliczenia podatku, umożliwiające emitentowi wykonanie obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych zagranicznych oraz umożliwiające emitentowi zapłatę tego podatku wzór UE30 - rozliczenie podatku od dywidendy
dzień D + 3 (robocze)	Udostępnienie na stronie internetowej wezwania wstępnego
dzień W – 1 (robocze)	Udostępnienie na stronie internetowej wezwania ostatecznego
dzień W	Dzień wypłaty odsetek – Emitent do godz. 11.30 przekazuje na rachunek Krajowego Depozytu środki na wypłatę odsetek Jeżeli emitent prześle do KDPW S.A. inną kwotę niż została wskazana w wezwaniu ostatecznym konieczne jest wskazanie szczegółowego sposobu rozdziału przelanych środków (§ 112 SZD).

REJESTRACJA ZDARZENIA

Nie później niż 5 dni roboczych przed dniem ustalenia praw (D-5) emitent dokonuje rejestracji zdarzenia wypłaty odsetek w Systemie Obsługi Emitentów – Wypłata świadczeń dostępnym na stronie internetowej www.kdpw.pl
Wprowadzone dane są przesyłane do systemu Krajowego Depozytu – kdpw_stream
Pole "informacje dodatkowe" służy do wpisania informacji przekazywanych do uczestników Krajowego Depozytu i dotyczących np. danych osób zajmujących się wypłatą świadczenia u emitenta.

POTWIERDZENIE ZAREJESTROWANIA ZDARZENIA

Emitent otrzymuje drogą mailową informację potwierdzającą zarejestrowania zdarzenia wypłaty odsetek w KDPW – informacja jest wysyłana do wszystkich osób, które mają ważny certyfikat uprawniający do obsługi wypłaty świadczeń

MODYFIKACJA ZDARZENIA

Modyfikacja zdarzenia jest możliwa do dnia ustalenia prawa do godz. 17.55. Jednakże, modyfikacja nie może dotyczyć dnia ustalenia praw (D) oraz kodu ISIN, którym oznaczone są papiery wartościowe będące przedmiotem świadczenia.
Instrukcja użytkownika - obsługa aplikacji Wypłata Świadczeń

WYCOFANIE ZDARZENIA

Zdarzenie może być wycofane do drugiego dnia przed dniem płatności W(P)-2 do godz. 17.55.
Instrukcja użytkownika - obsługa aplikacji Wypłata Świadczeń

WEZWANIE WSTĘPNE

W terminie trzech dni roboczych po dniu ustalenia praw (D+3) ok. godz. 14.00 emitent otrzymuje drogą mailową informację, że zostało wygenerowane wezwanie wstępne do wniesienia środków na wypłatę odsetek. Wezwanie to jest dostępne do wydruku po zalogowaniu się do aplikacji Wypłata świadczeń w Systemie Obsługi Emitentów na stronie internetowej kdpw. W razie potrzeby wezwanie może być pobierane ze strony internetowej kilkukrotnie. Do emitenta nie jest wysyłane wezwanie w formie papierowej.
W wezwaniu wskazane są następujące informacje:

• termin przekazania przez emitenta środków pieniężnych (dzień i godzina),
• kwota świadczenia,
• numery rachunków bankowych KDPW S.A.,
• kod zlecenia i dodatkowe informacje o zleceniu płatniczym,
• kwota podatku dochodowego do odprowadzenia przez emitenta (dotyczy osób prawnych zagranicznych), która powinna zostać odprowadzona do właściwego urzędu skarbowego zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
• lista uczestników KDPW pośredniczących w wypłacie świadczenia zagranicznym osobom prawnym, jeśli takie osoby będą brały udział w wypłacie świadczenia

WEZWANIE OSTATECZNE

Wezwanie ostateczne do wniesienia środków na wypłatę odsetek jest udostępniane emitentowi na stronie internetowej w dniu poprzedzającym dzień płatności świadczenia W(P)-1 i uwzględnia ewentualne korekty wyliczeń przesłane przez uczestników KDPW. Wezwanie ostateczne jest dostępne do wydruku po zalogowaniu się do Systemu Obsługi Emitentów na stronie internetowej kdpw i może być pobierane kilka razy. Do emitenta nie jest wysyłane wezwanie w formie papierowej.

ZASILENIE RACHUNKU ŚRODKAMI NA WYPŁATĘ ODSETEK

W wezwaniu do wniesienia środków wskazane są dwa rachunki KDPW. Emitent dokonuje przelewu środków na wypłatę na jeden z nich.
Uwaga: nie wszystkie systemy bankowości elektronicznej są przygotowane do realizacji przelewu na rachunek umiejscowiony w centrali NBP.

1. Rachunek bankowy KDPW prowadzony w Departamencie Systemu Płatniczego Narodowego Banku Polskiego (centrala NBP);
Aby zasilić rachunek KDPW emitent składa przelew:
- w banku prowadzącym rachunek emitenta podając informację o kodzie tytułu zlecenia "524" (albo „664” w przypadku banków) oraz informację dodatkową o nazwie emitenta i rodzaju wpłaty. Bank realizuje przelew poprzez system SORBNET, albo
- poprzez system bankowości elektronicznej tzw. home banking, udostępniony przez bank prowadzący rachunek emitenta podając w tytule przelewu nazwę emitenta i rodzaj wpłaty.

2. Rachunek bankowy KDPW prowadzony w ING Bank Śląski SA;
Aby zasilić rachunek KDPW emitent składa przelew
- w banku prowadzącym rachunek emitenta podając w tytule przelewu informację o nazwie emitenta i rodzaju wpłaty, albo
- poprzez system bankowości elektronicznej tzw. home banking, udostępniony przez bank prowadzący rachunek emitenta podając w tytule przelewu informację o nazwie emitenta i rodzaju wpłaty.

WYPŁATA ŚRODKÓW

W dniu płatności W(P) do godz. 11.30 emitent stawia do dyspozycji Krajowego Depozytu kwotę świadczenia przeznaczoną na wypłatę świadczeń. Kwota ta jest przez Krajowy Depozyt niezwłocznie przesyłana na rachunki bankowe wskazane przez uczestników bezpośrednich. Uczestnicy przekazują otrzymane środki na rachunki uprawnionych obligatariuszy.
Jeżeli emitent prześle do KDPW S.A. inną kwotę niż została wskazana w wezwaniu ostatecznym konieczne jest wskazanie szczegółowego sposobu rozdziału przelanych środków (§ 112 SZD). Informacja o sposobie rozdzielenia środków na wypłatę powinna być przesłana do KDPW w formie papierowej najpóźniej w dniu płatności do godz. 11.30 i zawierać kody uczestników KDPW oraz kwoty odsetek, o które należy skorygować należności dla danego uczestnika. Uzgodnienia w zakresie korekt dla poszczególnych obligatariuszy powinny być dokonywane bezpośrednio z uczestnikiem prowadzącym rachunek obligatariusza.

POTWIERDZENIE WYPŁATY

Po dokonaniu wypłaty przez Krajowy Depozyt emitent otrzymuje drogą mailową informację, że wypłata została zrealizowana.
Po wypłacie świadczeń wszelkie korekty wynikające z błędnych wyliczeń są dokonywane poza Krajowym Depozytem.

FAKTURA

Faktura za przeprowadzenie operacji jest naliczana zgodnie z Tabelą Opłat pobieranych od emitentów zawartą w Regulaminie KDPW i jest wysyłana drogą pocztową.

Skrócony opis uzyskania dostępu do aplikacji internetowej – Wypłata Świadczeń

System Obsługa Emitentów jest dostępny na stronie internetowej Krajowego Depozytu www.kdpw.pl, w zakładce Emitenci. Wymiana informacji w zakresie obsługi Walnych Zgromadzeń oraz Wypłaty Świadczeń odbywa się poprzez stosowne aplikacje internetowe i wymaga posiadania certyfikatu elektronicznego wydanego przez Centrum Autoryzacji KDPW.
Uprawnienia certyfikatów, które były wydane przed dniem 14.05.2012 r. zostały rozszerzone o uprawnienia dotyczące obsługi aplikacji Wypłata Świadczeń.
W celu uzyskania certyfikatu elektronicznego osoba upoważniona przez emitenta (dalej: użytkownik), po uprzednim sprawdzeniu minimalnych wymagań systemowych określonych w Instrukcji użytkownika – dostęp do Systemu Obsługi Emitentów, powinna:

1. wejść na stronę internetową www.kdpw.pl w zakładkę Emitenci do Systemu Obsługi Emitentów
2. wypełnić i wysłać, dostępny tam, odpowiedni formularz certyfikacyjny;
   (po wysłaniu tego formularza użytkownik powinien od razu otrzymać potwierdzenie przyjęcia przez KDPW zgłoszenia wraz z danymi dot. kodu aktywacyjnego w formie komunikatu na ekranie)
3. po otrzymaniu drogą mailową informacji zawierającej kod aktywacyjny oraz oświadczenie do wniosku certyfikacyjnego – wydrukować i wypełnić załączone oświadczenie do wniosku certyfikacyjnego
4. podpisane zgodnie z reprezentacją Emitenta oświadczenie do wniosku certyfikacyjnego powinno być dostarczone w oryginale do Krajowego Depozytu (podpisy będą weryfikowane z posiadaną przez KDPW kartą wzorów podpisów emitenta, w przypadku zmian dot. osób uprawnionych, należy zaktualizować i dostarczyć do KDPW nową kartę wzorów podpisów i aktualny odpis z KRS-u)

 

Po akceptacji oświadczenia w KDPW, do użytkownika przesłana zostanie wiadomość mailowa z linkiem do certyfikatu elektronicznego
Instrukcja użytkownika – dostęp do Systemu Obsługi Emitentów

W celu podniesienia poziomu bezpieczeństwa wymienianych danych pobrany certyfikat elektroniczny powinien zostać wyeksportowany do pliku i zabezpieczony hasłem
Instrukcja użytkownika – dostęp do Systemu Obsługi Emitentów

Po zainstalowaniu certyfikatu oraz poprawnym zalogowaniu się do odpowiedniej aplikacji użytkownik ma możliwość:

• Zarejestrowania zdarzenia
• Modyfikacji lub odwołania już zarejestrowanego zdarzenia
• Pobrania wezwania wstępnego i ostatecznego do wniesienia środków na wypłatę świadczeń
• Przeglądania etapów realizacji zdarzenia
• Przeglądania historycznych zdarzeń